Start je in 2026 met ondernemen in Nederland? Dan krijg je te maken met inkomstenbelasting, btw en allerlei administratieve verplichtingen. Maar het goede nieuws: de Nederlandse overheid biedt meerdere fiscale voordelen waarmee starters hun belastingdruk kunnen verlagen — mits je weet waar je recht op hebt.
Hieronder zetten we de belangrijkste regelingen voor startende ondernemers in 2026 overzichtelijk op een rij.
Ondernemers aftrek: de basis voor zzp’ers en starters
Veel belastingvoordelen vallen onder de zogenoemde ondernemersaftrek. Deze mag je van je winst aftrekken voordat de belasting wordt berekend. De voorwaarden en bedragen worden jaarlijks aangepast door de Belastingdienst.
Zelfstandigen aftrek (2026)
In 2026 bedraagt de zelfstandigenaftrek €1.200. Dit bedrag trek je af van je winst, waardoor je minder inkomstenbelasting betaalt.
Voorwaarden:
- Je bent ondernemer voor de inkomstenbelasting
- Je voldoet aan het urencriterium (minimaal 1.225 uur per jaar werken aan je onderneming)
Let op: dit bedrag is de afgelopen jaren stapsgewijs verlaagd en zal naar verwachting verder afnemen in de toekomst.
Starters aftrek: extra voordeel in je eerste jaren
Ben je net begonnen? Dan kun je bovenop de zelfstandigenaftrek gebruikmaken van de startersaftrek.
- Bedrag: €2.123 per jaar
- Maximaal 3 keer te gebruiken binnen je eerste 5 ondernemersjaren
- Alleen mogelijk als je aan het urencriterium voldoet
Deze regeling is vooral bedoeld om beginnende ondernemers financieel wat extra lucht te geven in de opstartfase.
MKB-winstvrijstelling
Na toepassing van de ondernemersaftrek wordt automatisch de mkb-winstvrijstelling berekend. In 2026 bedraagt deze 12,7% van je resterende winst.
Je hoeft hier niets voor aan te vragen — dit wordt verwerkt in je aangifte inkomstenbelasting.
Belangrijk voordeel: deze vrijstelling geldt ook als je niet aan het urencriterium voldoet.
Investering saftrek: belasting voordeel bij zakelijke aankopen
Investeer je in bedrijfsmiddelen zoals apparatuur, machines of duurzame oplossingen? Dan kun je mogelijk gebruikmaken van investeringsaftrekken, waaronder:
- Kleinscha ligheidsinvesterings aftrek (KIA)
- Energie investerings aftrek (EIA)
- WBSO (voor speur- en ontwikkelingswerk)
Deze regelingen hebben elk hun eigen voorwaarden en drempelbedragen. De Kamer van Koophandel biedt hierover praktische uitleg en hulpmiddelen.
Kleine onderneme rsregeling (KOR)
Als je weinig btw afdraagt, kan de kleineondernemersregeling interessant zijn. Met de KOR hoef je geen btw te rekenen aan klanten en geen btw-aangifte te doen.
Dit kan administratieve rust geven, maar is niet altijd financieel voordelig — vooral niet als je veel zakelijke kosten met btw hebt.
Praktische tips voor starters
- Houd je uren goed bij (dit bepaalt of je recht hebt op meerdere aftrekposten)
- Plan grotere investeringen bewust binnen één boekjaar
- Bewaar alle bonnetjes en facturen digitaal
- Laat bij twijfel je aangifte controleren door een boekhouder of fiscalist
Slimme fiscale planning kan je jaarlijks duizenden euro’s schelen.
Samenvatting
Voor startende ondernemers in Nederland biedt 2026 meerdere belastingvoordelen, zoals:
- zelfstandigenaftrek
- startersaftrek
- mkb-winstvrijstelling
- investeringsaftrekken
- kleineondernemersregeling
Door deze regelingen goed te benutten, verlaag je je belastbare winst en houd je meer over om te investeren in groei of om financiële ruimte te creëren in je eerste ondernemersjaren.